Новости и публикации

В системе ЦФТ-Банк версии 23.4 (версия от 28.07.2023) реализовано новое приложение «Учет по стандартам МСФО собственных операций банка с облигациями с номиналом, определяемым по учетной цене драгоценного металла, на основе Положений NN 604-П, 605-П и 606-П».

Приложение предназначено для ведения бухгалтерского учета операций головного банка с облигациями, номинальная стоимость которых зависит от учетной цены, устанавливаемой Банком России на драгоценный металл, в соответствии с Положениями о порядке отражения операций на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями NN 604-П, 605-П, 606-П, утвержденных Банком России 02.10.2017.

Использование данного приложения позволит финансовым организациям автоматически вычислять ключевые характеристики и формировать бухгалтерские проводки в соответствии с требованиями Положений.

Основные функциональные возможности приложения:

• Регистрация договоров
  • с организаторами торгов, через которых заключаются сделки
  • с внешними брокерами, через которых заключаются сделки
• Ведение реестра собственных сделок покупки, продажи, прямого и обратного РЕПО, заключенные банком самостоятельно на биржевом или внебиржевом рынках или через внешнего брокера, с облигациями, номинал которых определяется по учетной цене драгоценного металла
• Учет
  • собственных сделок покупки, продажи по счетам главы А, Г в соответствии со сроком исполнения
  • собственных сделок РЕПО, совершенных на возвратной основе "без прекращения/без осуществления признания"
  • погашения номинальной стоимости и купонов облигаций, номинал которых определяется по учетной цене драгоценного металла
  • затрат на приобретение и реализацию ЦБ (комиссионные сборы, прочие затраты)
  • отсроченной разницы переоценки при первоначальном признании
  • дисконта и премии приобретенных облигаций
• Первоначальное признание
  • классификация по категориям учета
  • оценка по справедливой стоимости
  • расчет эффективной процентной ставки (ЭПС)

• Начисление процентов по сделкам РЕПО
• Отказ от дальнейшего исполнения вторых сделок РЕПО
• Ведение портфеля облигаций, принадлежащих банку на правах собственности, в разбивке по партиям
• Списание ЦБ из портфеля банка в соответствии с методом оценки выбывающих ЦБ-FIFO
• Начисление процентного купонного дохода исходя из номинала, установленного на дату расчета.
• Переоценка
  • по справедливой стоимости
  • курсовых разниц вложений в облигации, номинал которых определяется по учетной цене драгоценного металла, портфельной категории «удерживаемые до погашения (оцениваемые по АС)»
• Корректировка до амортизированной стоимости
• Межпортфельные переводы ЦБ (реклассификация)