Новости и публикации

Приложение «Учет по стандартам МСФО ЦФА, приобретенных банком в информационной системе» обеспечивает ведение бухгалтерского учета операций головного банка с цифровыми финансовыми активами (ЦФА), осуществляемых через оператора информационной системы.

Приложение предусматривает учет операций с ЦФА, номинал которых учитывается в национальной валюте РФ.

Использование приложения позволит банку автоматически вычислять ключевые характеристики и формировать бухгалтерские проводки в соответствии с требованиями Положений бухгалтерского учета ЦФА.

Основные функциональные возможности приложения:

– Перевод денежных средств для приобретения ЦФА в информационной системе

– Учет комиссий информационной системы

– Зачисление ЦФА в портфель банка:

• классификация по категориям учета
• оценка по справедливой стоимости
• расчет эффективной процентной ставки (ЭПС)

– Отражение на счетах бухгалтерского учета согласно категории финансового инструмента:

– Начисление дополнительного дохода, зачисление дисконта и списание премии

– Учет отсроченной разницы переоценки при первоначальном признании

– Резерв на возможные потери

– Корректировка резерва на возможные потери до величины оценочного резерва

– Корректировка балансовой стоимости до амортизированной методом ЭПС

– Переоценка по справедливой стоимости

– Погашение ЦФА, получение выплаты от оператора информационной системы

Подробнее о приложении

Все приложения системы ЦФТ-Банк в каталоге